13 października 2019 roku weszły w życie przepisy dotyczące Centralnego Rejestru Beneficjentów Rzeczywistych (CRBR). Systematyzuje je rozdział 6 ustawy z dnia 1 marca 2018 r. o przeciwdziałaniu praniu pieniędzy oraz finansowaniu terroryzmu oraz rozporządzenie Ministra Finansów z dnia 16 maja 2018 r. w sprawie wniosków o udostępnienie informacji o beneficjentach rzeczywistych oraz udostępniania tych informacji. 

CRBR to systemem teleinformatyczy służący przetwarzaniu informacji o beneficjentach rzeczywistych spółek jawnych, komandytowych, komandytowo-akcyjnych, spółek z ograniczoną odpowiedzialnością i spółek akcyjnych (z wyjątkiem publicznych), do którego wpis jest obligatoryjny. Informacje podlegające zgłoszeniu do CRBR obejmują dane identyfikacyjne spółki, a także jej beneficjenta rzeczywistego i członka organu lub wspólnika uprawnionego do reprezentowania spółki. Co do zasady, zgłoszenia dokonuje się nie później niż w terminie 7 dni od dnia wpisu spółek wymienionych w art. 58  ustawy z dnia 1 marca 2018 r. o przeciwdziałaniu praniu pieniędzy oraz finansowaniu terroryzmu, do Krajowego Rejestru Sądowego, a w przypadku zmiany przekazanych informacji – w terminie 7 dni od ich zmiany. Wyjątek stanowią podmioty, które zostały wpisane do KRS przed 13 października 2019 r. (data wejścia w życie przepisów). Te bowiem, mają obowiązek zgłosić informację o beneficjentach rzeczywistych do 13 kwietnia 2020 r. Co ważne, zgłoszenie jest bezpłatne, jednak musi być dokonane w formie elektronicznej dostępnej na stronie internetowej https://www.podatki.gov.pl/crbr/, przez osobę uprawnioną do reprezentacji spółki. 

Podmioty, które nie dopełnią powyższego obowiązku podlegają karze pieniężnej do 1.000.000 zł.

Edycja tekstu artykułu z 16.02.2020:

EDIT: W związku z wprowadzeniem na terenie Polski stanu epidemicznego, trwają prace nad pakietem osłonowym dla firm, które zakładają, między innymi przełożenie wyżej opisanego obowiązku na 1 lipca 2020 roku.